Galvodamas, kad pradiniai pinigai ateis iš ankstyvųjų pardavimų, savininkas nusprendžia iš verslo pasiimti šiek tiek pinigų už juos „apdovanodamas“ šeimą prabangiomis atostogomis – „juk pagaliau savo sunkiu trūsiu šiek tiek užsidirbome pelno“!
Po atostogų grįžtama į realybę: lentynos ištuštėjusios, jas reikia papildyti greičiausiai brangesnėmis prekėmis, atostogų metu dirbę laikinieji darbuotojai reikalauja, kad jiems būtų sumokėtas atlyginimas. Pardavimų pinigai įplaukia, bet mažėja, nes eilės prekių jau trūksta.
[post_blocks]Vienintelis būdas pinigams atsirasti – atsargų papildymas iki ankstesnio lygio, bet tada reikėtų prašyti bankininko paskolos, kuris pirmiausia norėtų matyti pinigų srauto prognozę ir PNA. Netrukus langai išorėje bus uždengti užrašu „parduodama“.
Ši istorija primena vieną svarbų dalyką – kad pinigų srauto prognozė verslo plėtrai gyvybiškai svarbi. Retrospektyvinė pinigų srauto ataskaita gali būti informatyvi ir naudinga, bet pavėluota, neleidžianti ką nors pakeisti. Grynieji pinigai turi būti panaudoti išmintingai.
Pinigų srautas verslo pradžioje
Dabar paprastu pavyzdžiu, pagrįstu pinigų būkle naujo verslo pradžioje, parodysime pinigų, palyginus su kitomis finansinėmis ataskaitomis, paprastumą. Šioje stadijoje tai palengvina dalyko supratimą, nes tokie pat principai taikomi kiekvienam verslui.
„Aldonos pyragaičiai“ – pirmas mėnuo
Kokia buvo jų pirmojo mėnesio pinigų srauto būklė? Kad atsakytume į šį klausimą, parengsime paprasčiausio pavidalo, įplaukų ir išmokų, pinigų srauto ataskaitą (žr. žemiau).
Taigi, „Aldonos pyragaičių“ verslui trūksta 1500 Lt. Bendrovė gali žlugti nepasibaigus pirmajam mėnesiui. Kadangi norime šio pavyzdžio pagrindu parodyti būsimojo periodo būklę, padarysime galbūt optimistines prielaidas, kad pinigų stygius bus finansuojamas banko overdraftu.
[quote]Galvodamas, kad pradiniai pinigai ateis iš ankstyvųjų pardavimų, savininkas nusprendžia iš verslo pasiimti šiek tiek pinigų už juos “apdovanodamas” šeimą prabangiomis atostogomis – “juk pagaliau savo sunkiu trūsiu šiek tiek užsidirbome pelno”! Po atostogų grįžtama į realybę: lentynos ištuštėjusios, jas reikia papildyti greičiausiai brangesnėmis prekėmis, atostogų metu dirbę laikinieji darbuotojai reikalauja, kad jiems būtų sumokėtas atlyginimas. Pardavimų pinigai įplaukia, bet mažėja, nes eilės prekių jau trūksta.[/quote]
Nors šiame pavyzdyje pinigų srautas santykinai paprastas, be problemų, jis iškelai fundamentinį verslo finansavimo klausimą. Prieš judėdami toliau, apibendrinkime iškylančius klausimus:
Pinigų srauto nešėjai
Viena iš pinigų srauto prognozavimo, valdymo ir atsiskaitymo problemų – jų nuolatinis kintamumas. Tai šiek tiek primena kalnelių atrakcioną – vieną minutę kyli aukštyn, kitą jau leidiesi žemyn. Pelno ir nuostolių ataskaita vertinga tuo, kad pašalina „duobes“ ir „viršūnes“.
Kad suprastume šį kintamumą, būtina pažinti pinigų srauto nešėjus. Nors jūs kuriam laikui liekate nuošalyje nuo kasdienės verslo tėkmės, kurios metu vyksta pardavimai ir patiriamos išlaidos, keletas pinigų srauto nešėjų ypatingai nepastovūs. Iš pradžių aptariame nepastoviausius srautų nešėjus.
