Pinigų surinkimas iš pirkėjų
Šis veiksnys taikomas visiems verslams, išskyrus tuos, kurie parduoda prekes už grynuosius pinigus. Jis sąrašo pradžioje, nes mažiausiai kontroliuojamas – pirkėjai patys nusprendžia kada su jumis atsiskaityti.
Pinigų srautas kurį nors periodą gali atrodyti labai patraukliai, gavus didelį mokėjimą pabaigoje, ar visiškai sugriautas, negavus to mokėjimo, kurio tikėjomės. Tai pati svarbiausia kasdienio pinigų srauto priežastis.
[post_blocks]Atsargų valdymas
Sprendimas, kada ir kokius atsargų kiekius pirkti, gali turėti svarbų poveikį pinigų srauto kintamumui. Išlaidų mažinimas, didmeninių pirkimų kiekis, finansavimo, sandėliavimo bei papildomų išlaidų suderinimas dažnai šių sprendimų priėmimo priežastis.
Čia reikalaujama atsakyti į klausimą: ar mes turime pakankamai pinigų didmeniniams pirkimams? Šis klausimas ir nukreipia didmeninių pirkimų naudos pusiausvyrą lyginant su pinigų poreikiu. Atsargų valdymą, kaip sako pati sąvoka, reikia išmokti valdyti.
Sąskaitų tiekėjams apmokėjimas
Perkant atsargas tuo pačiu metu apmokant vieną sąskaitą po kitos gali atrodyti kaip du atskiri padariniai. Skolų surinkimo procesas bus jūsų nekontroliuojamas, nes tiekėjas atkakliai reikalaus mokėjimo nustatytu periodu ar net iš anksto.
Bet čia šiek tiek vietos lankstumui derantis dėl mokėjimo terminų atidėjimo, gali būti svarbus teigiamas pinigų srauto nešėjas. Sąskaitų tiekėjams apmokėjimas turėtų būti derinamas su kitais veiksniais – santykiai su tiekėjais, kreditavimo reitingavimas.
Kapitalinės išlaidos
Tai pinigai, išleisti šiais metais, kurių ilgalaikė nauda bus vėliau. Jos rodo būsimą turtą – juo gali būti žemė, augalai, įrengimai, netgi programinio paketo licencija. Buhalteriai gali nuspręsti, kas priskiriama kapitalui balansų ataskaitos rengimo tikslu, bet pinigų srauto atveju nėra aišku, kaip tie dalykai grupuojami.
Čia verslo pinigų išmokos pasirodo nereguliariai ir įtaka pinigų srautui gali būti nepastovi. Vėlgi, prognozavimas labai svarbus, bet laiko grafikas gali būti planuojamas taip toli, kaip įmanoma numatyti gaunamus pinigus ateityje. Žinoma, sugaišti pernelyg daug laiko tolimai perspektyvai neverta.
[quote]Sprendimas, kada ir kokius atsargų kiekius pirkti, gali turėti svarbų poveikį pinigų srauto kintamumui. Išlaidų mažinimas, didmeninių pirkimų kiekis, finansavimo, sandėliavimo bei papildomų išlaidų suderinimas dažnai šių sprendimų priėmimo priežastis. Čia reikalaujama atsakyti į klausimą: ar mes turime pakankamai pinigų didmeniniams pirkimams?[/quote]Sezoniškumo poveikis
Dauguma verslų turi sezonišką pobūdį – vieni didesnį, kiti mažesnį. Dažniausiai pasitaikantis pavyzdys – fejerverkų įmonės, kurios investuodamos pinigus per metus išleidžia labai daug, o pinigai grįžta tik po liepos 4 d., lapkričio 5 d. ar gruodžio 31 d.
Įdomu, kad fejerverkų įmonės daro didelį darbą mažindamos sezoniškumą ir gamindamos fejerverkus ne tik metų pabaigos įvykiams, kas mažiau keičia jų pinigų srautus. Labiausiai jaučiamas sezoniškumo poveikis būna Kalėdų ar Naujųjų metų periodu, kai atsargos iškeliauja iš sandėlio anksčiau už atostogų laiką.
Pagrindiniai išlaidų elementai
Dauguma išlaidų darbo užmokesčio ir algų atveju išmokamos reguliariai ir vienodai, kas leidžia, palyginus, lengvai jas planuoti ir valdyti. Bet čia pasitaiko ir kitokių svarbių išlaidų, pavyzdžiui, reklamai ar brangiems mokymams, kurios išleidžiamos vienu metu taip pat, kaip ir kapitalinės. Vėlgi, gyvybiškai svarbu turėti mokėjimų laiko grafiką ilgalaikėje perspektyvoje.
Pinigų prognozė – būdas išgyventi
Kaip matyti iš viso to, kas parašyta, verslo išlikimo proceso esmė – pinigų prognozavimas. Tai painus iššūkis. Kita vertus, net geriausia pinigų srauto prognozė pasaulyje neišspręs pinigų srauto problemos, ji tik atkreips dėmesį. Šis veiksmas siekia užtikrinti, kad būtini garantuojantys išlikimą sprendimai, bus priimti.
Svarbiausias klausimas toks: Ką jūs darote, ką galėtumėte padaryti, jeigu pinigų srauto prognozė rodytų, kad nepakanka pinigų įvykdyti jūsų planams? Čia matomos dvi asmeninės galimybės, bet nė viena iš jų nėra lengva: arba jūs pasirenkate prioritetus, arba ieškote būdų, kaip padidinti savo pinigus.
[source]Šaltinis: Roberto McCalliono ir Alano Warnerio knyga „Smulkaus verslo pinigų srautas“ (2009 m.), kurią Lietuvoje yra išleidusi „Conto Litera“ leidykla. Norėdami įsigyti šią knygą, apsilankykite oficialioje leidyklos svetainėje.[/source]
